С индивидуальными предпринимателями большинство лизинговых компаний вообще не готовы заключать сделки и сегодня. Поэтому многие руководители малых предприятий и индивидуальные предприниматели оформляют потребительские кредиты на покупки для своего бизнеса на себя, как физическое лицо. Получив один потребительский кредит на большую сумму, физическому лицу сложно рассчитывать на получение второго кредита, пока он не расплатиться с первым. Получение целевого кредита на покупку товаров или оборудования малым предприятием остается затруднительным или экономически не оправданным. Так же одной из причин является отсутствие у салонов Оптики необходимого обеспечения по банковскому кредиту: недвижимость в собственности, большие товарные запасы на складе или другое ликвидное оборудование, стоимость которого превышает стоимость приобретаемого.
В отличие от кредита, лизинг не увеличивает долг в балансе предприятия лизингополучателя. При покупке оборудования в лизинг, сумма долга перед лизингодателем не будет отражаться на балансе долгов предприятия, сохраняя возможность искать дополнительные источники займов или брать кредиты на различные цели, например, на закупку товара для торгового зала или ремонт салона Оптики. Учет и амортизация лизингового имущества производится на балансе лизингодателя (лизинговой компании). По окончании срока договора лизинга, оборудование переходит в собственность покупателя с минимальной стоимостью 1000 рублей. Лизинговые платежи, вносимые лизингополучателем, учитываются у него в себестоимости, то есть средства на их уплату формируются до образования облагаемой налогом прибыли. Например, для компании использующей обычную систему налогообложение (не упрощенную) экономия по налогу на прибыль при покупке оборудования стоимостью 1000000 рублей в лизинг на 2 года составит 256000 рублей. При этом удорожание оборудования за этот срок при авансе 30% составит 410000 рублей. Так же компания экономит при начислении налога на имущество, за счет ускоренной амортизации с коэффициентом 3. Лизинговое имущество выступает в качестве залога при получении лизинга, что особенно важно при развитии нового бизнеса. При этом всегда существует возможность выкупить объект лизинга досрочно через 4 месяца.
Многие салоны Оптика приобретают оборудования с отсрочкой платежа на 4-6 месяцев, рассчитывая на получение дополнительной выручки в весенне-летний период. Откладывая требуемые обновления оборудования в осеннее – зимний период сопровождающийся снижением выручку, особенно в январе. Они рискуют не выполнить взятые на себя обязательства и подвергнуть свой бизнес дополнительным рискам. Внешние факторы, такие как изменчивая погода, сложное финансовое состояние городообразующих предприятий, появление сезонных не легальных торговцев приводят к снижению планируемых объемов выручки. Покупка в лизинг позволяет значительно снизить ежемесячный платеж за приобретаемое оборудование, при этом величина этого платежа с учетом процентов будет составлять незначительную часть от ежемесячной выручки компании.
Приобретение оборудования в лизинг облегчает финансовую нагрузку на малое предприятие и индивидуального предпринимателя благодаря рассрочке платежей на несколько лет и ежемесячных убывающих платежах. Компания ИнтерОПТИК провела ряд переговоров с лизинговыми компаниями и с 1 ноября 2016 года предлагает своим покупателям приобрести медицинское и технологическое оборудование для салонов Оптики в лизинг. Лизинг позволяет расширить финансовые возможности предприятия и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании. Но не все лизинговые компании готовы предложить одинаковые условия для своих клиентов.
Минимальный срок договора лизинга составляет 1 год. Размер минимального авансового платежа составляет 20%. Минимальная стоимость оборудования передаваемого в лизинг составляет не менее 600 000 рублей.
| № | Стоимость оборудования, рублей | Размер авансового платежа, % | Срок договора лизинга, лет | Размер удорожания, рублей | Ежемесячный платеж*, рублей |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 600000 | 30 | 2 | 165000 | 30000-20000 |
| 1 |
1000000 |
30 | 2 |
276000 |
51000-34000 |
| 1 | 1500000 | 30 | 2 | 410000 |
77000-561000 |
| 1 | 2000000 | 30 | 2 | 550000 |
102000-68000 |
| 1 | 600000 | 30 | 3 | 248000 |
25000-15000 |
| 1 | 1000000 | 30 | 3 | 400000 |
42000-24000 |
| 1 | 1500000 | 30 | 3 | 610000 | 63000-36000 |
| 1 | 2000000 | 30 | 3 | 827000 | 85000-49000 |
*- ежемесячный платеж первые месяцы больше, постепенно снижается на протяжении срока договора лизинга. Точный график ежемесячных платежей приложен к договору.
Правовые и организационно-экономические особенности лизинга описаны в Федеральном законе о финансовой аренде (лизинге) №164 от 29.10.1998 (в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ). Целями данного Федерального закона являются развитие форм инвестиций в средства производства на основе финансовой аренды (лизинга) и защита прав собственности. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (глава 34, параграф 6, статья 669) риск случайной гибели или порчи объекта лизинга переходит к покупателю в момент фактической передачи ему указанного оборудования. Поэтому для защиты всех участников сделки от возможных рисков приобретаемое оборудование обязательно страхуется. Страховка составляет от 0.4% до 0.8% от стоимости оборудования в год, и уже включена в общую ставку лизингового договора. Среднегодовая ставка удорожания оборудования при покупке в лизинг составляет от 10,28% при авансовом платеже не менее 49% и до 13,8% при авансовом платеже от 30%.
